Mise en œuvre des nouvelles orientations IRRBB et CSRBB : Principaux impacts attendus des évolutions
Le 20 octobre 2022, l’EBA a publié une nouvelle Guideline et deux nouvelles normes techniques règlementaires qui visent à faire évoluer le cadre de gestion du risque de taux (IRRBB) en vigueur depuis le 30 juin 2019. Cette publication fait suite à une consultation publique, conduite par l’EBA entre décembre 2021 et avril 2022.
Ces orientations viennent compléter les orientations (IRRBB) de 2015 et 2018 qui apportaient un premier cadre à la gestion du risque de taux, et notamment ces trois composantes : risque de décalage, risque de base, risque d’option.
Les principaux impacts de ces nouvelles orientations sont :
- Nouvel outlier test, le SOT MNI, qui est encadré par une limite fixée à 5,0% des FP Tier 1
- Nouvelles attentes concernant la mesure et l’encadrement du CSRBB (Credit Spread Risk in the Banking Book)
- Une approche standard et une approche standard simplifiée (applicable aux petits établissements) sur le risque de taux
Le 28 septembre dernier, Fincley consulting est intervenu dans le cadre du groupe de travail de l’OCBF sur les contrôles permanents et périodiques pour présenter une analyse normative et une étude d’impacts de ces nouvelles orientations de l’EBA.
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